№ п/п. Наименование внутренней бюджетной процедуры. Объект внутреннего финансового контроля. Наименование процедур, операций, действий, составляющих внутреннюю бюджетную процедуру. Прове-ряемый период. Срок проведе-ния


УТВЕРЖДАЮ:
Руководитель АПМК УР
__________А. Н. Воронцов
«______»__________2015 г.
ПЛАН
ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И
ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА
НА 2015 ГОД
РАЗДЕЛ 1. План внутреннего финансового контроля
№ п/п Наименование внутренней бюджетной процедуры Объект внутреннего финансового контроля Наименование процедур, операций, действий, составляющих внутреннюю бюджетную процедуру Прове-ряемый период Срок проведе-ния контроль-ного меропри-ятия Способ внутреннего финансового контроля (сплошной, выборочный) Ответственные исполнители
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Составление, утверждение и ведение бюджетных смет и свода бюджетных смет Отдел экономики и анализа АПМК УР Проверка правильности составления смет подведомственных учреждений, обоснованности расходов, заявленных в сметах. 2015 год Ноябрь 2015 года Выборочный Начальник отдела экономики и анализа
2 Доведение бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до подведомственных учреждений Отдел экономики и анализа АПМК УР Проверка наличия уведомлений о БА и ЛБО, правильности их оформления, соответствия сумм бюджетной росписи, факта доведения до подведомственных учреждений 2015 год Декабрь 2015 года Сплошной Начальник отдела экономики и анализа
3 Ведение бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных учетных документов, составлении сводных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, инвентаризаций, обеспечение сохранности и движения материальных ценностей Отдел бухгалтерского учета, отчетности и контрольно-ревизионной работы Проверка правильности отражения в бюджетном учете операций по учету имущества (основных средств и материальных запасов), постановки на учет, списания, начисления амортизации 2015 год Сентябрь
2015 года Сплошной Начальник отдела бухгалтерского учета, отчетности и контрольно-ревизионной работы
4 Ведение бюджетного учета, в том числе принятия к учету первичных учетных документов, составлении сводных учетных документов, отражение информации, указанной в первичных учетных документах и регистрах бюджетного учета, проведение оценки имущества и обязательств, инвентаризаций, обеспечение сохранности и движения МЦ Отдел бухгалтерского учета, отчетности и контрольно-ревизионной работы Проверка правильности начисления денежного содержания служащих АПМК УР и начисления страховых взносов в ФСС, ПФР 2015 год Декабрь 2015 года Сплошной Начальник отдела бухгалтерского учета, отчетности и контрольно-ревизионной работы
5 Принятие и исполнение бюджетных обязательств Сектор правовой и кадровой работы Проверка заключенных с АПМК УР договоров на оказание услуг, работ на предмет юридических рисков 2015 год Июнь –
октябрь 2015 года Сплошной Начальник сектора правовой и кадровой работы
6 Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных учреждений Отдел по работе со СМИ Проверка сформированных государственных заданий их фактическому выполнению в подведомственных учреждениях по итогам 9 месяцев 2015 года 2015 год Сентябрь 2015 года Выборочный Начальник отдела по работе со СМИ
РАЗДЕЛ 2. План внутреннего финансового аудита
№ п/п Тема проверки Объект внутреннего финансового аудита Проверяемый период Срок проведения аудиторской проверки
1 2 3 4 5
1 Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, проверка полноты и достоверности отчетности об исполнении государственного задания, проверка процедуры ведения бюджетного учета Автономное учреждение Удмуртской Республики «Редакция газеты «Новый путь» с. Дебесы 2013-2014 гг. Август-
сентябрь 2015 года
2 Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, проверка полноты и достоверности отчетности об исполнении государственного задания, проверка процедуры ведения бюджетного учета Автономное учреждение Удмуртской Республики «Редакция журнала «Луч» 2013-2014 гг. Октябрь-
ноябрь 2015 года

Приложенные файлы

  • docx 41729731
    Размер файла: 21 kB Загрузок: 0

Добавить комментарий